Prospective financière
Construire une trajectoire pluriannuelle avec scénarios de fonctionnement, investissements, dette, épargne, trésorerie et masse salariale.
OUTIL · ANALYSE FINANCIÈRE
Passer du diagnostic à la décision.
Un parcours intégré pour lire la trajectoire d’une collectivité, tester un projet, construire son financement et mesurer ses effets sur plusieurs exercices.
Ordre conseillé
1. Diagnostiquer · 2. Projeter · 3. Modéliser · 4. Arbitrer · 5. Suivre la trésorerie et la dette.
Commencer par le diagnosticLes trois outils intégrés
Une trajectoire financière documentée
Les résultats sont des aides à la décision : conserver les hypothèses, les sources et la date de calcul dans le dossier.
Modélisation financière d’un projet
Mesurer le coût global, le plan de financement, les subventions, le reste à charge et les effets de fonctionnement d’un projet.
Plan pluriannuel d’investissement
Consolider les projets par exercice, prioriser les opérations, visualiser les besoins de financement et mesurer les charges induites.
Briques de pilotage
Compléter l’analyse avant l’arbitrage
Dette et trésorerie
Comparer les emprunts, suivre l’encours et simuler les échéances sans confondre dette budgétaire et besoin de trésorerie.
Diagnostic, ressources et charges
Commencer par le diagnostic, puis tester les recettes, les dotations, les bases fiscales, la masse salariale et les coûts induits.
Diagnostic financier · Masse salariale · Fiscalité locale · Décrypter la DGF
Subventions et actifs
Documenter le plan de financement, les aides, le FCTVA, le coût global et le suivi du patrimoine après livraison.
Suivi des subventions · Coût global · Inventaire patrimonial
Méthode et traçabilité
Un résultat exploitable doit être explicable
- Qualifier la collectivité, le budget, l’exercice, le référentiel comptable et le périmètre consolidé.
- Identifier les données réellement observées, les décisions déjà prises et les hypothèses prospectives.
- Faire dialoguer les trois outils : la prospective fixe les marges, la modélisation décrit chaque projet, le PPI arbitre le calendrier.
- Calculer plusieurs scénarios, notamment un scénario de tension sur recettes, taux, masse salariale ou calendrier de subventions.
- Conserver les entrées, les formules, la date de calcul et la décision prise ; actualiser le scénario au cycle budgétaire suivant.
Références : cycle budgétaire · dette et trésorerie · prospective financière · registre des sources.